Далеко не все банкротства вызваны объективными экономическими причинами. Часто основными факторами, приводящими субъекты хозяйствования к банкротству, являются некачественное управление, неправильные действия или бездействие их исполнительных органов, собственников (участников, учредителей). В ряде случаев предпринимаются деяния (действия или бездействие), которые являются злонамеренными, приводящими не только к банкротству субъекта хозяйствования, но и к причинению ущерба кредиторам или иным лицам.
Общественно опасные деяния такого рода определены уголовным законом. В Уголовном кодексе Республики Беларусь (далее – УК) имеются статьи 239-241, которые характеризуют составы преступлений (согласно п. 1 ст. 11 УК преступлением признается совершенное виновно общественно опасное деяние (действие или бездействие), характеризующееся признаками, предусмотренными УК, и запрещенное им под угрозой наказания), связанные с невозможностью рассчитаться по обязательствам, неплатежеспособностью должников и ассоциируемые с понятием криминального банкротства.
Выделены следующие виды криминального банкротства:
1) сокрытие банкротства (ст. 239 УК) – уклонение от исполнения обязанности по подаче в суд заявления должника о банкротстве либо представление должником – индивидуальным предпринимателем или должностным лицом должника – юридического лица, собственником имущества (учредителем, участником) должника – юридического лица либо иным лицом, имеющим право давать обязательные для этого юридического лица указания или возможность иным образом определять его действия, заведомо ложных сведений и (или) документов о способности исполнить обязательства должника в полном объеме, повлекшие причинение ущерба кредиторам в крупном размере, наказываются штрафом, или лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью, или арестом, или ограничением свободы на срок до 3 лет, или лишением свободы на тот же срок. Те же действия, повлекшие причинение ущерба в особо крупном размере, наказываются штрафом, или ограничением свободы на срок до 5 лет, или лишением свободы на тот же срок;
2) преднамеренное банкротство (ст. 240 УК) – умышленное совершение должником – индивидуальным предпринимателем или должностным лицом должника – юридического лица, собственником имущества (учредителем, участником) должника – юридического лица либо иным лицом, имеющим право давать обязательные для этого юридического лица указания или возможность иным образом определять его действия, до возбуждения производства по делу о банкротстве действий, заведомо влекущих неспособность исполнить обязательства должника в полном объеме и повлекших причинение ущерба в крупном размере, наказывается штрафом, или лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью, или арестом, или ограничением свободы на срок до 2 лет, или лишением свободы на тот же срок. То же действие, совершенное повторно либо повлекшее причинение ущерба в особо крупном размере, наказывается штрафом, или ограничением свободы на срок до 5 лет, или лишением свободы на тот же срок;
3) препятствование проведению расчетов с кредитором (кредиторами) (ст. 241 УК) – сокрытие, отчуждение, повреждение или уничтожение имущества или документов неплатежеспособного должника – индивидуального предпринимателя или должника – юридического лица с целью сорвать или уменьшить расчет с кредитором (кредиторами), совершенные этим индивидуальным предпринимателем или должностным лицом, собственником имущества, учредителем (участником) этого юридического лица, либо антикризисным управляющим, либо иным лицом, имеющим право давать обязательные для этого юридического лица указания или возможность иным образом определять его действия, и повлекшие причинение ущерба кредитору (кредиторам) в крупном размере, наказываются штрафом, или арестом, или ограничением свободы на срок до 2 лет, или лишением свободы на тот же срок. Те же действия, повлекшие причинение кредитору (кредиторам) ущерба в особо крупном размере, наказываются штрафом, или ограничением свободы на срок до 5 лет, или лишением свободы на тот же срок.
Особенности этих преступлений:
- формально они могут иметь место вне зависимости от того, возбуждено ли дело о банкротстве должника, однако в реальности до возбуждения такого дела в экономическом суде выявлением признаков криминального банкротства заниматься некому (в обязанности каких-либо органов и лиц эта работа не вменена);
- как оконченные преступления они могут быть установлены только в случае наступления последствий в виде причинения ущерба в крупном или особо крупном размере (состав преступления материальный), причем в случаях сокрытия банкротства и препятствования проведению расчетов с кредиторами ущерб должен быть причинен кредиторам, в случае преднамеренного банкротства круг лиц, которым причинен ущерб, не определен (это могут быть кредиторы, должник, собственник имущества или участники должника - юридического лица и иные лица);
- сокрытие банкротства и преднамеренное банкротство увязываются с наличием факта неспособности должника исполнить свои обязательства в полном объеме, препятствование проведению расчетов с кредиторами - с наличием факта неплатежеспособности должника, то есть формально у них различная объективная основа, хотя в реальности, как следует считать, во всех случаях она одинакова - неплатежеспособность должника;
- чтобы совершенные деяния рассматривались как преступления, необходимо наличие умысла в их совершении, а в случае препятствования проведению расчетов с кредиторами также цели сорвать или уменьшить расчет с кредиторами;
- субъектами этих преступлений могут быть индивидуальный предприниматель; должностное лицо, собственником имущества, учредитель (участник) юридического лица либо иное лицо, имеющее право давать обязательные для юридического лица указания или возможность иным образом определять его действия, а в случае препятствования проведению расчета с кредиторами также антикризисный управляющий.